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Modelos de avaliação de ameaças à falência - modelos estatísticos que costumam usar análise discriminante linear, logit, probit ou redes neurais no processo de previsão (previsão) de uma ameaça de falência.

Exemplos de modelos de avaliação de risco de falência

Alegações contra modelos de avaliação de ameaças à falência

Fazer modelos (com base na análise discriminante multidimensional) pressupostos sobre a normalidade da distribuição de variáveis ​​que descrevem a situação econômico-financeira da empresa (indicadores financeiros), enquanto essa suposição geralmente não é observada em trabalhos futuros sobre o modelo (como resultado, os resultados podem ser estatisticamente significativo);

É discutível, ambíguo e até controverso definir os próprios conceitos que descrevem as dificuldades financeiras da empresa, porque termos como falência, insolvência, perda de pagamento ou falência costumam ser usados;

A localização do fenômeno da falência também é um problema. Frequentemente, autores individuais identificam uma empresa como falida com base nas informações contidas no Tribunal e no Monitor Econômico, nas quais são impressas as notificações da decisão do tribunal relevante. No entanto, isso é falência no sentido jurídico. Devido ao fato de que na Polônia o tempo dos processos de falência é longo, a falência econômica real pode ter ocorrido vários anos antes. Em outras palavras, os relatórios um ano antes da falência legal já podem ser demonstrações financeiras de uma empresa que já deve ser considerada uma empresa falida em termos econômicos. Esse fato pode explicar em parte porque, já dois anos antes da falência, a qualidade da previsão do modelo está diminuindo rapidamente;

A redução frequente do resultado da análise de risco de falência para uma dimensão zero um (empresa ameaçada de falência ou empresa não ameaçada de falência), o que às vezes dificulta a argumentação (especialmente perto dos pontos de corte) e a análise das causas da falência;

A limitação mais comum da precisão das previsões do modelo para entidades semelhantes que operam em condições e indústrias semelhantes - como empresas que constituem a amostra na qual o modelo foi criado ou originalmente testado;

Incluir apenas fenômenos quantificáveis ​​no modelo e omitir fatores qualitativos, bem como - o que é particularmente importante na Polônia - instabilidade de regulamentos legais e decisões incorretas das autoridades de controle administrativo e fiscal (por exemplo, o exemplo de R. Kluski e Optimus SA);

Avaliação de risco baseada em indicadores financeiros com base em relatórios financeiros. Dois problemas podem ser identificados com relação aos relatórios financeiros atuais. Primeiro, há o fenômeno da contabilidade criativa.

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